Hvad du bør vide om revisors ansvar i hvidvasksager

Hvidvask er et alvorligt problem, som myndigheder verden over arbejder på at bekæmpe. I Danmark spiller revisorer en central rolle, fordi de arbejder tæt på virksomheders økonomi og transaktioner. Derfor er de underlagt skærpede regler og pligter i hvidvaskloven.

Revisors ansvar i hvidvasksager handler ikke kun om at opdage ulovligheder. Det handler i lige så høj grad om at forebygge, at hvidvask kan finde sted gennem virksomheden. Hvis revisor ikke lever op til kravene, kan konsekvenserne være alvorlige – både for revisoren selv og for virksomheden.

I denne artikel ser vi på revisors ansvar i hvidvasksager, og hvad du som virksomhed bør vide for at sikre, at samarbejdet med revisor er trygt og i overensstemmelse med loven.

Hvad er revisors ansvar i hvidvasksager?

Revisors ansvar i hvidvasksager indebærer:

• At kende og følge hvidvaskloven.

• At foretage kundekendskabsprocedurer (KYC).

• At overvåge og rapportere mistænkelige transaktioner.

• At opbevare dokumentation korrekt.

• At kunne sanktioneres ved manglende efterlevelse.

Hvidvasklovens krav til revisorer

Hvidvaskloven pålægger revisorer en række forpligtelser, som skal sikre, at økonomisk kriminalitet opdages og forebygges.

Revisor skal både være opmærksom på risici og aktivt overvåge de forhold, der kan indikere hvidvask eller terrorfinansiering. Det indebærer blandt andet løbende risikovurderinger af kunder og transaktioner.

Hvis revisor ikke overholder lovens krav, kan det føre til bøder, påbud eller i grove tilfælde frakendelse af retten til at udøve revisors hverv. Derfor tager branchen ansvaret meget alvorligt.

Kundekendskab og KYC-procedurer

Et centralt element i hvidvaskloven er kravet om kundekendskab, ofte omtalt som KYC (Know Your Customer).

Revisor skal identificere virksomhedens ejere, ledelse og reelle ejere. Derudover skal revisor forstå kundens forretningsmodel og kunne vurdere, om aktiviteterne giver mening i forhold til de registrerede oplysninger.

Denne proces gør det muligt at opdage, hvis noget ser mistænkeligt ud – fx ulogiske transaktioner eller skjulte ejerskaber. For virksomheder betyder det, at de skal være parate til at levere de nødvendige oplysninger og dokumenter til deres revisor.

Overvågning af transaktioner

Revisor har pligt til at være opmærksom på usædvanlige eller komplekse transaktioner, som kan indikere hvidvask.

Det kan være store overførsler uden åbenbar forklaring, transaktioner med højrisikolande eller gentagne mønstre, der ikke passer til virksomhedens normale aktivitet. Revisor skal kunne dokumentere sine observationer og stille spørgsmål til kunden, når noget virker usædvanligt.

Overvågning af transaktioner er en løbende opgave, der kræver både erfaring og kritisk sans.

Indberetning af mistanke

Hvis revisor får en begrundet mistanke om hvidvask, har vedkommende pligt til at indberette det til Hvidvasksekretariatet under Bagmandspolitiet.

Denne indberetningspligt går forud for revisors tavshedspligt. Det betyder, at revisor ikke kan undlade at reagere, selv hvis det skader relationen til kunden.

For virksomheden betyder det, at samarbejdet med revisor kan ændre sig, hvis der opstår mistanke. Men indberetning er en vigtig del af den samlede indsats for at bekæmpe økonomisk kriminalitet – og et ansvar, revisor ikke kan fravige.

Opbevaring og dokumentation

Hvidvaskloven kræver, at revisor opbevarer oplysninger og dokumentation i en længere årrække. Det gælder fx identitetsoplysninger på kunder, risikovurderinger og dokumentation for transaktioner.

Dokumentationen skal være systematisk, sikker og tilgængelig, så myndighederne kan få indsigt, hvis der bliver behov for det.

For virksomheder er det derfor vigtigt at have styr på bilag, registreringer og ejeroplysninger, da revisor har pligt til at indsamle og gemme disse.

Konsekvenser for revisor og virksomhed

Hvis revisor ikke lever op til hvidvasklovens krav, kan konsekvenserne være alvorlige. Revisor kan blive mødt med bøder, påbud eller i ekstreme tilfælde miste retten til at praktisere.

Men også virksomheden kan blive ramt. Manglende samarbejde med revisor kan svække relationen, føre til afbrudt samarbejde eller skade virksomhedens troværdighed over for banker, investorer og myndigheder.

Det er derfor i begge parters interesse, at reglerne overholdes, og at der er gennemsigtighed i samarbejdet.

Sådan hjælper Finara virksomheder

For mange virksomheder kan hvidvaskreglerne virke komplekse og uoverskuelige. Derfor er det afgørende at have en revisor, der er opdateret på lovgivningen og kan sikre, at alt håndteres korrekt.

Med Finara kan du nemt finde en revisor, der har erfaring med hvidvaskloven og kan hjælpe din virksomhed trygt gennem kravene. Du udfylder blot en kort formular, hvorefter vi matcher dig med op til tre kvalificerede revisorer.

Processen er gratis og uforpligtende. Du får gennemsigtighed i både pris og kompetencer – og kan vælge den revisor, der passer bedst til din virksomheds behov.

Tryghed gennem ansvar

Revisor spiller en afgørende rolle i kampen mod hvidvask. Med ansvar for kundekendskab, overvågning, indberetning og dokumentation er revisor en nøgleperson, der skaber tryghed og gennemsigtighed i økonomien.

For virksomheder er det vigtigt at kende revisors ansvar, så man kan indgå i et samarbejde, der lever op til lovkravene – og samtidig styrker virksomhedens troværdighed.

Vil du finde en revisor, der kan sikre, at din virksomhed håndterer hvidvaskregler korrekt? Brug Finara til at få op til tre tilbud – gratis og uforpligtende.